香港六和免费资料审计处

贵理工审发〔2024〕1号

关于采购项目招标前审理、合同审核及工程项目审计流程的公示

为进一步规范学校采购工作，加强对项目采购、合同签订、工程项目预结算的审核监督，根据《关于印发<香港六和免费资料采购工作管理办法（2023年修订）>的通知》（贵理工发〔2023〕118 号）文件精神，结合学校发展实际，特明确审计审核的相关要求。

一、采购项目招标前审理

（一）审理范围

项目预算金额在50万元（含50万元）以上的货物、服务类采购项目。

（二）审理流程

采购项目前期相关资料经项目归口管理单位初审合格后，由项目申报单位（或项目归口管理单位）将相关资料提交审计处。审计处在接收资料后的3个工作日内，按照工作职责进行审理并出具《审理意见书》。审理结束后，《审理意见书》连同相关资料一并返还项目申报单位（或项目归口管理单位）。

（三）项目招标前审理所需资料

1.项目审批相关证明材料，如党委会纪要、院长办公会纪要或相关校领导批示等，科研项目审批相关证明材料按照《香港六和免费资料科研仪器设备采购工作实施细则》相关要求执行；

2.项目归口管理单位组织的项目校级论证证明材料；

3.采购清单或服务内容清单及技术要求；

4.三家及以上供应商报价相关资料（需要项目申报单位至少三人签字确认）；单一来源采购项目需提供单一来源采购说明材料；

5.其他需要审核的相关资料（如资金落实情况、项目承诺函等）。

二、合同审核

（一）审核范围

合同金额在50万元（含）以上的货物和服务类采购合同；合同金额在60万元（含）以上的工程类采购合同。

（二）审核流程

按照学校合同管理规定，项目申报单位（或项目归口管理单位）需将招标前审理相关资料、《香港六和免费资料合同审批表》、招标及投标文件、合同初稿及附件、中标通知书等一并提交审计处。审计处在接收资料后的3个工作日内，按照工作职责进行审理并出具《合同审核意见书》。合同审核完成后，《合同审核意见书》连同相关资料一并返还项目申报单位（或项目归口管理单位）。

其中，标的金额在100万元（含100万元）以上的采购合同，送审计处审核之前需征求学校法律顾问意见，并将法律顾问书面意见随上述审核资料一并报送审计处。

三、工程类项目预结算审计办理流程及所需资料

（一）审核金额限定

凡预算或结算金额≥3万元的工程类项目，均需报送审计处进行相应预算或结算审核。

（二）审核完成时限

工程类项目从受理之日起，预算审核在7个工作日内完成并出具《预算审核报告》；结算审核在15个工作日内完成并出具《结算审核报告》或《审核定案表》（特殊情况除外）。

（三）预结算审核所需资料

1.预算审核所需资料主要包括：项目立项文件、审批报告、送审报告、实施方案（含工程量清单、施工图和技术要求）、预算书等。

2.结算审核所需资料主要包括：送审报告、《香港六和免费资料送审单位承诺书》、《香港六和免费资料基建维修项目竣工结算送审报告书》、《香港六和免费资料基建维修项目预（结）算资料收审（归档）清单》及所附资料等。

香港六和免费资料审计处

2024年3月25日